因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息。
1、专票跨月冲红作废分为两种情况，分别是销方申请办理和购货方申请办理。
2、法律分析：跨月发票由于已经抄报税，那么发票就无法作废，只能开具红字发票进行冲销。
3、可在联次齐全或者取得对方有效证明的情况下，直接在税控系统上开具红字发票进行冲减。如果是增值税普通发票，跨月不得作废。增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的，只限于增值税一般纳税人领购使用的。
4、跨月税票开错，先出具红字信息表，再出具红字负数票；卖方进入专用发票填写页面，点击红色字体，根据上述提示选择需要发布的信息内容，并在打印前准确检查信息。以上是专票开错后如何作废或冲红的相关内容。
1、专用发票跨月红冲操作流程需要开具汇总纳税申报表，准备好相关材料并在规定时间内进行操作，同时注意操作顺序和操作规范。专用发票跨月红冲操作是指将一张发生在上一月份但未及时开具的专用发票，在下一个月份进行红冲处理。
2、步骤选择已审核通过的信息表，弹出来票面信息，认证检查无误后，就可以打印红字发票了。步骤按正常的开票方法，重开开具蓝字发票即可。
3、情况一：发票未交付给购买方 销售方误开的增值税专用发票未交付给购买方的，以及未被购买方用于认证抵扣的，并已将发票联和抵扣联收回的情形。销售方可在自行在开票系统中填写并上传《信息表》。
4、专票跨月冲红作废的方法如下：采用发票红冲方式进行作废：需要在原发票上注明作废字样，并在发票上加盖作废章。开具红字发票，将原发票的内容加以更正。将原发票和红字发票一起保存备查。